La déclaration de revenus est un exercice annuel incontournable pour tous les contribuables.
Alors que nous entrons dans l’année 2024, il est essentiel de maîtriser les aspects cruciaux de cette déclaration afin de ne pas commettre d’erreurs et d’optimiser au mieux sa situation fiscale.
Nous passerons en revue les principaux points à surveiller pour bien remplir sa déclaration de revenus 2024 et vous fournir toutes les clés pour réussir cet exercice sans encombre.
I. Les nouveautés de la déclaration de revenus 2024
Chaque année, la déclaration de revenus connaît son lot de nouveautés et de changements. La déclaration 2024 ne fait pas exception à cette règle. Pour bien préparer votre déclaration, il est donc crucial de prendre en compte ces évolutions.
- Le calendrier de la déclaration : La date limite de dépôt de la déclaration de revenus 2024 pourrait varier en fonction des départements et de la méthode de déclaration choisie (papier ou en ligne). Il est essentiel de bien vérifier le calendrier pour ne pas être pris de court et risquer une majoration de l’impôt.
- Les modifications législatives : Plusieurs réformes fiscales sont susceptibles d’avoir un impact sur la déclaration de revenus 2024. Il convient donc de se tenir informé des lois votées en 2023 et de leur entrée en vigueur pour savoir si elles concernent votre situation personnelle.
- Les changements dans les formulaires : Chaque année, les formulaires de déclaration de revenus sont susceptibles d’être modifiés pour tenir compte des évolutions législatives et des besoins des contribuables. Il est donc important de bien vérifier les nouveaux formulaires et de les utiliser pour effectuer sa déclaration.
II. Les revenus à déclarer et les charges déductibles
Le but de la déclaration de revenus est de déterminer le montant de l’impôt dû par chaque contribuable en fonction de ses revenus et de certaines charges déductibles. Pour remplir correctement sa déclaration, il est essentiel de bien connaître les catégories de revenus à déclarer et les charges déductibles à prendre en compte.
- Les revenus à déclarer : En fonction de votre situation, vous devrez déclarer différents types de revenus, tels que les salaires, les pensions, les revenus fonciers ou encore les plus-values mobilières et immobilières. Il est important de bien identifier les revenus concernés et de les déclarer dans les cases appropriées du formulaire.
- Les salaires, traitements, indemnités, émoluments, pensions et rentes viagères.
- Les revenus de capitaux mobiliers (intérêts, dividendes, etc.).
- Les revenus fonciers (loyers, etc.).
- Les revenus des professions non salariées (commerçants, artisans, agriculteurs, professions libérales, etc.).
- Les plus-values mobilières et immobilières.
- Les charges déductibles : Certaines dépenses ou charges peuvent être déduites de vos revenus imposables pour réduire le montant de l’impôt dû. Il est donc crucial de bien connaître ces charges déductibles et de les indiquer correctement dans votre déclaration.
- Les frais réels professionnels (frais de déplacement, de formation, etc.).
- Les pensions alimentaires versées à un ex-conjoint ou à un enfant majeur.
- Les cotisations d’épargne retraite (PER, PERP, etc.).
- Les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile.
- Les dons aux œuvres et organismes d’intérêt général.
III. Les réductions et crédits d’impôt
Outre les charges déductibles, il existe des réductions et crédits d’impôt qui permettent de diminuer le montant de l’impôt dû. Pour en bénéficier, il est important de bien les connaître et de les indiquer dans votre déclaration de revenus.
- Les réductions d’impôt : Elles viennent diminuer le montant de l’impôt dû, sans pouvoir toutefois le rendre négatif. Les principales réductions d’impôt concernent :
- Les investissements locatifs (Pinel, Denormandie, etc.).
- Les souscriptions au capital de PME, de FIP ou de FCPI.
- Les dépenses de travaux de rénovation énergétique dans l’habitation principale.
- Les crédits d’impôt : Contrairement aux réductions d’impôt, les crédits d’impôt peuvent non seulement réduire le montant de l’impôt dû, mais donner lieu à un remboursement si le crédit excède l’impôt dû. Les principaux crédits d’impôt concernent :
- Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE).
- Le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile.
- Le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants de moins de 6 ans.
IV. Les erreurs à éviter et les conseils pratiques
Pour remplir correctement sa déclaration de revenus 2024 et éviter les erreurs pouvant entraîner des pénalités, voici quelques conseils pratiques et points de vigilance à respecter.
- Vérifier les informations préremplies : L’administration fiscale préremplit certaines informations de votre déclaration, notamment les revenus et les charges déductibles. Il est important de vérifier ces informations et de les corriger si nécessaire, car vous êtes responsable de l’exactitude de votre déclaration.
- Rassembler les justificatifs : Pour éviter les erreurs et faciliter la vérification de votre déclaration, il est recommandé de rassembler tous les documents et justificatifs nécessaires avant de commencer à remplir votre déclaration (bulletins de salaire, relevés bancaires, factures, etc.).
- Ne pas omettre de revenus : Tous les revenus perçus en 2023 doivent être déclarés, même s’ils sont faibles ou non imposables. Veillez à ne pas oublier de revenus, sous peine de devoir payer des pénalités et des intérêts de retard.
- Ne pas déduire des charges non déductibles : Attention à ne pas déduire des charges qui ne sont pas déductibles ou à déduire un montant supérieur à celui autorisé. En cas de contrôle, vous pourriez être redevable de l’impôt éludé ainsi que de pénalités.
- Respecter les plafonds : Certaines charges déductibles et réductions et crédits d’impôt sont soumis à des plafonds. Veillez à les respecter pour ne pas voir votre avantage fiscal remis en cause.
- Conserver vos justificatifs : En cas de contrôle, l’administration fiscale peut vous demander de fournir les justificatifs de vos revenus et charges déductibles. Il est donc important de conserver ces documents pendant au moins 3 ans.
- Demander conseil en cas de doute : Si vous avez des doutes ou des interrogations sur votre déclaration de revenus, n’hésitez pas à demander conseil à un professionnel (expert-comptable, avocat fiscaliste, etc.) ou à consulter les guides et brochures mis à disposition par l’administration fiscale.
En résumé, la déclaration de revenus 2024 est un exercice complexe qui demande une certaine vigilance et une bonne connaissance des règles fiscales. En prenant en compte les nouveautés de la déclaration, en maîtrisant les revenus à déclarer et les charges déductibles, en optimisant les réductions et crédits d’impôt et en évitant les erreurs courantes, vous mettrez toutes les chances de votre côté pour réussir votre déclaration de revenus 2024 et ainsi optimiser votre situation fiscale. N’oubliez pas de respecter les délais impartis et de conserver soigneusement tous vos justificatifs en cas de contrôle. Bonne déclaration à tous !
